Если есть другие варианты - желательно поподробней.
PS. Технология возврата ранее удержанного подоходного налога - это, наверное, отдельная тема.

на новом сайте РФФИ разъяснение: http://rffi.molnet.ru/rffi/ru/contest/n_466/o_29455

это письмо бухгалтерии до фени - все равно берут налог ))))

незаконно, боритесь

http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=card;

В графу "Текст документа" введите: грант* НДФЛ (через пробел).
После поиска выберите раздел "Финансовые и кадровые консультации", затем подраздел "Финансист" (сортировка по дате)

Тексты документов (для "не подписчиков" Консультанта) доступны по выходным и праздникам.
Письма Минфина и ФНС в нашу пользу.
PS. Некоторые документы "не в тему"

А какие есть рычаги воздействия на бухгалтерию?

как делать, что б возвращали? заявление главбуху писАть?

Летом 2010 мы разом подали заявление на возврат НДФЛ в нашу бухгалтерию. Главбух была не против, но решила подстраховаться - написала запрос в свою местную налоговую (Институт в Москве). Местная налоговая сказала "фиг Вам" - формулировочка стандартная - грант РФФИ предоставлен не физическрму лицу, а организации - следовательно, зарплата.
Все скисли.
Я решил судиться с местной налоговой, сознавая что дело долгое - заседания будут отменяться или переноситься по причине неявки ответчика.
Позвонил в ФНС РФ - разработчику положительных для нас писем ФНС РФ по данному вопросу. Он меня обнадежил - мы Вас конечно "уважим", но Вы вначале напишите жалобу в УФНС по г.Москве (они мол уже проинструктированы "в нужную сторону").
Так и сделал в октябре 2010 написал в УФНС по г.Москве - они мне письменно ответили положительно (Вам должны возвратить НДФЛ). Копию ответа сами отправили в Институт и местную налоговую.
В январе 2011 все заново (30 человек) написали заявление на возврат. Поскольку с 1 января 2011 вступила в силу новая редакция ст.231 Налогового кодекса РФ - то и заявление написали в соответ со ст.231 НК РФ (советую почитать).
До конца апреля (далее пени) должны весь долг перевести на наши лицевые счета (деньги в Институт привозить не будут).

Вот видите, добились, так как шевелились. Ну и стоило на меня ругаться

вопрос: в соседней ветке некоторое время назад советовали ходить в налоговую лично. так как более продуктивно, на Ваш взгляд? таскаться поотдельности по налоговым или писать заявления в бухгалтерию на возврат? понятно, что зависит от бухгалтерии...

В налоговой Вас скорее всего пошлют - с 1 января 2011 возврат незаконно удержанного НДФЛ - не их епархия.
Возвращать НДФЛ должен налоговый агент (т.е. Институт, еще точнее бухгалтерия Института) в течении 3 месяцев с момента подачи Вами заявления в бухгалтерию (читатайте 231 статью Налогового кодекса). После 3 месяцев - пени. Хочет бухгалтер плевать против ветра - боритесь (крайний случай суд).
Нам вернули ровно через 3 месяца. Правда не переводом на наш лицевой счет (как было указано в каждом заявлении), а привезли всю наличность в Институт. Видимо бухгалтерии было лень делать 40 платежных получений с новыми "не забитыми в компьютер" 20-значными счетами. Одна загадка - как главбух договорилась с Федказаначейством о возврате нам НДФЛ наличными (это противозаконно).

Образец заявления прилагается.

А как же быть с деньгами за прошлый год? Наша бухгалтерия вернула мне все мои бумажки в конце года и посоветовала обращаться в налоговую, что я и собиралась делать. А теперь придется снова со своей бухгалтерией разговаривать?

А если грант был получен в 2009 году в рамках программы РФФИ "Мобильность молодых ученых", то возможно ли вернуть?

До 31 декабря 2010 бухгалтерия могла так делать - мнения были разные Минфин говорил возврат НДФЛ "только через налоговую", а ФНС "не возражал" по возврату НДФЛ через налогового агента (т.е. через работодателя, который данный НДФЛ ошибочно и удержал).
"Победила" точка зрения ФНС - что было закреплено в новой редакции статьи 231 НК РФ (выше только Конституция).
Новая редакция ст. 231 НК РФ вступила в силу 1 января 2011 года.
В 231 статье НК РФ, "все разжевано и в рот положено". Она вообще написана как инструкция - такое не то что в Кодексах, но и в законах крайне редко встретишь .Можете в Консультанте найти прежнею редакцию статьи 231 и почувствовать разницу.
Вам теперь надо идти в налоговую, только если Ваш работадатель банкрот или ликвидирован.
Возврат НДФЛ может быть произведен в течение трех лет со дня неправильного удержания НДФЛ (п.7 ст.78 НК РФ). Например - сегодня 4 июня 2011, следовательно все неправомерные удержания НДФЛ после 4 июня 2008 года Вам вернут (без учета инфляции ). Удержания до 4 июня 2008 - не вернут. Но только учтите, что льгота по уплате НДФЛ с грантов РФФИ начала действовать с 4 августа 2009.
Так что не ходите в налоговую, можете снова тормошить родную бухгалтерию, мордуйте их ст.231.

Если это грант РФФИ (не важно в рамках какой программы) то вернуть можно и должно..
Единственое грант РФФИ должен "попадать в рамки" п.6 ст.217 НК РФ:

Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
Не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:
:
:
6) суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов (безвозмездной помощи), предоставленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в Российской Федерации международными, иностранными и (или) российскими организациями по перечням таких организаций, утверждаемым Правительством Российской Федерации;

В нашей лаборатории гранты РФФИ практически целиком уходят на зарплату контрактникам. В бухгалтерии сказали, что с зарплаты контрактникам налог не возвращается. Кто-нибудь знаком с такой ситуацией?

скорее всего, они лукавят. НДФЛ контрактники платили? если платили, то, наверное, возвращать должны.

Еще как лукавят.
"Исполнители грантов РФФИ со стороны" оформляются не трудовым, а гражданско-правовым договором и освобождаются от уплаты НДФЛ.
Работники бухгалтерии, снабженцы итд итп, получают до 15% от гранта на т.н. техническое сопровождение гранта и платят НДФЛ с таких зарплат.

Интересно, а распространяется Статья 217 на гранты выдаваемые региональными отделениями РАН? Например, у нас каждый год объявляется конкурс грантов ДВО РАН по различным областям. Можем ли мы потребовать возврат НДФЛ?

ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 15 июля 2009 г. N 602

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПЕРЕЧНЯ
РОССИЙСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОЛУЧАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ
ГРАНТЫ (БЕЗВОЗМЕЗДНАЯ ПОМОЩЬ) КОТОРЫХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ДЛЯ ПОДДЕРЖКИ НАУКИ, ОБРАЗОВАНИЯ, КУЛЬТУРЫ И ИСКУССТВА
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, НЕ ПОДЛЕЖАТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ

В соответствии с пунктом 6 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации Правительство Российской Федерации постановляет:
Утвердить прилагаемый перечень российских организаций, получаемые налогоплательщиками гранты (безвозмездная помощь) которых, предоставленные для поддержки науки, образования, культуры и искусства в Российской Федерации, не подлежат налогообложению.

Председатель Правительства
Утвержден
Постановлением Правительства
Российской Федерации
от 15 июля 2009 г. N 602

ПЕРЕЧЕНЬ
РОССИЙСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОЛУЧАЕМЫЕ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКАМИ
ГРАНТЫ (БЕЗВОЗМЕЗДНАЯ ПОМОЩЬ) КОТОРЫХ, ПРЕДОСТАВЛЕННЫЕ
ДЛЯ ПОДДЕРЖКИ НАУКИ, ОБРАЗОВАНИЯ, КУЛЬТУРЫ И ИСКУССТВА
В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, НЕ ПОДЛЕЖАТ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ

1. Благотворительный фонд "Благое дело", г. Нижний Новгород
2. Благотворительный фонд "Милосердие", г. Москва
3. Благотворительный фонд содействия кадетским корпусам имени Алексея Йордана, г. Москва
4. Государственная корпорация "Российская корпорация нанотехнологий", г. Москва
5. Некоммерческая благотворительная организация "Благотворительный фонд В. Потанина", г. Москва
6. Некоммерческий фонд содействия сохранению и развитию культурного, научного, духовного и природного наследия Евразии, г. Москва
7. Некоммерческая организация "Российский фонд культуры", г. Москва
8. Некоммерческая организация "Благотворительный фонд культурных инициатив (Фонд Михаила Прохорова)", г. Норильск
9. Региональный общественный фонд содействия отечественной науке, г. Москва
10. Российский гуманитарный научный фонд, г. Москва
11. Российский фонд фундаментальных исследований, г. Москва
12. Фонд некоммерческих программ Дмитрия Зимина "Династия", г. Москва
13. Фонд поддержки образования и науки (Алферовский фонд), г. Санкт-Петербург
14. Фонд поддержки российского учительства, г. Москва

РАН не в списке
Другая информация была в данной теме
http://molbiol.ru/forums/index.php?showtopic=368600&st=0

Уточню свой вопрос. Грант по мобильности был получен на НИИ онкологии им. Петрова в Санкт-Петербурге. Деньги соответсвенно выдавали там. в нашей бухгалтерии сказали идти в налоговую с бумажками НДФЛ2 от НИИ онкологии и от нашего ин-та+ распечатка с грант-экспресса о том, что грант был получен от РФФИ.
Этого будет достаточно или нет?

думаю, только с той части можно вернуть НДФЛ, которая шла на оплату труда. "мобильность" - это стажировки или конференции?

в данном случае - стажировка. я позвонил в бухгалтерию и там сказали, что не будут возвращать налог. Причина - они не выплачивали денег по графе "оплата труда". Хотя я четко помню, что на руки получил деньги после всех вычетов 13% + 23,1% +15% институту. Теперь думаю как это им доказать.

странно. с грантом на стажировки я пока дел не имел, но читаем условия конкурса:

"Средства, полученные от РФФИ, могут быть использованы только на оплату: однократного проезда молодого ученого до места стажировки и обратно; найма жилого помещения (по нормативам, установленным для командировок по РФ, согласно соответствующему приказу Минфина РФ); регистрации по месту временного пребывания; труда молодого ученого (не менее 30% от суммы гранта); услуг связи; местных транспортных расходов".

смета есть? финансовый отчёт в грант-экспресс? так жеж указывается, сколько на какие статьи расхода закладывается средств.

Максим, добрый день! спасибо за разъяснения.
Все эти документы есть. Подлинники в бухгалтерии НИИ онкологии, копии у меня. Но там упорно твердят, что зарплату мне не выплачивали и налоги не возвращаются.

По гранту стажировок:
Они, скорее всего, провели выплаты через "услуги сторонних организаций" оформив гражданско-правовым договором. Зарплату они не выплачивали, но налог то они взяли!
Стоит заметить, что налоговая льгота распространяется на любые выплаты, облагаемые НДФЛ (кроме выплат из 15% оверхеда).
http://rffi.molnet.ru/rffi/ru/contest/n_526/o_29455
Нигде не указано, что льгота только на статью по зарплате.
Таким образом, бухгалтерия не права, выплаты физическому лицу - исполнителю, оформленному гражданско-правовым договором, освобождаются от уплаты НДФЛ.

Нам тоже выплачивали не по графе "оплата труда", а по графе "гранты" или "внебюджетные выплаты" - никто и не утверждает, что это зарплата.
А если удерживали 13% НДФЛ (с сумм, получаемых налогоплательщиками в виде грантов итд - см. п.6 ст.217 НК РФ) , то его (НДФЛ) и обязаны вернуть.
Страховые взносы (23,1%) по грантам льготой не обладают и не возвращаются - они идут в зачет Вашей будущей пенсии.

Для не могущих воспользоваться льготой по РФФИ.
Статья 221 НК. Профессиональные налоговые вычеты
Если расходы налогоплательщиков, получающих авторские и иные вознаграждения, не могут быть подтверждены документально, то они принимаются к вычету в следующих размерах:
20% к сумме начисленного дохода в отношении:
- создания литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка
- создания научных трудов и разработок;
- исполнение произведений литературы и искусства;

То есть, если Вы на договоре подряда и намечается статейка или хотя бы тезисы, то...
Вы пишите в бухгалтерию заявление с просьбой, в соответствии со статьей 221 НК учесть при начислении Вам НДФЛ этот вычет. 2,6 % - тоже экономия.
Будет ли мучаться бухгалтерия?

Вадим, спасибо Вам в очередной раз за грамотное разъяснение запутанных вещей. Тем более, что по итогам данной стажировки уже опубликовано 2 статьи и 4 тезисов+ пишется обзор. Но бухгалтерия стоит на совем: Вы -немный работник из другого учреждения и все. Буду снова звонить-(((

Звоните, но в Вашем случае Вам не нужна ст. 221.
Они должны Вам учесть льготу п.6 ст.217 НК РФ, как указывали другие коллеги в этой теме, но главное, прописано в документах
Развелось, знатоков законов: указ Путина не указ им

все, позвонил.
все улажено.
спасибо всем за помощь.

У нас вот такая ситуация: все сотрудники, не добившись ничего от бухгалтерии, дружной гурьбой потянулись в налоговую, часть народа уже сдала все документы (там 3 справки из бухгалтерии и еще куча листов формы 3 НДФЛ). Но временно зарегистрированных послали по месту прописки, в их города. Насколько это правомерно? Абсолютно не хочется из-за косяков бухгалтерии ехать за свой счет домой. Подскажите, пожалуйста!

Как я поняла из ст.231 НК РФ:
1. Институт как работодатель должен известить своих сотрудников о сумме излишне удержанного налога в течение 10 раб.дн. с обнаружения этого факта (!!!)
2. Излишне перечисленный НДФЛ возвращать должен налоговый агент, т.е. институт, а точнее бухгалтерия института.
3. от сотрудника требуется только заявление.
4. налоговый агент обязан вернуть сумму в течение 3 месяцев с даты написания заявления.
5. налогоплательшик может обращаться в налоговый орган по месту жительства, если налоговый агент не предоставил стандарного налогового вычета.

А место жительства - место, где гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма (поднайма), договору аренды либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством РФ, — жилой дом, квартира, служебное жилое помещение, специализированные дома (общежитие, гостиница-приют, дом маневренного фонда, специальный дом для одиноких и престарелых, дом-интернат для инвалидов, ветеранов и др.), а также иное жилое помещение. В целях обеспечения необходимых условий для реализации гражданами своих прав и свобод, а также исполнения ими обязанностей перед др. гражданами, государством и обществом ведется регистрационный учет граждан по месту жительства.

Т.е. ехать в налоговую инспекцию по месту прописки НЕ НАДО. Все должна сделать бухгалтерия.
Подтвердите или опровергните.

Ох ты, у нас не молбиол, а арбитражный суд

В 11, а особенно в 14м сообщении этой темы автор темы чрезвычайно четко изложил нужную Вам информацию.
Вернуть деньги Вам должен налоговый агент.
Совет: чтобы разговаривать с бухгалтерией: распечатайте новый вариант Кодекса (заодно старый, чтобы показать разницу) и вперед
А еще советую принести копии в налоговую, поверьте, они обрадуются, что можно спихнуть на налогового агента

Я приносила НК, в котором все так хорошо разжевано. Не помогло. Ситуацию усугубила местная налоговая, которая новую редакцию 231 статьи не знает.
Дозвонилась до УФНС по Московской области, обещали провести воспитательную работу, потом пойду опять в бухгалтерию. Больше всего раздражает, что они даже не хотят разбираться. А вот как делают нормальные научные институты

Ну и еще пара полезных ссылок:
налоговый вестник
ФНС

Подайте заявление в бухгалтерию в письменной форме в 2 экз.
На одном экземпляре поставте входящий номер (с датой, штампом и подписью соотв. лица) в канцелярии Вашего Института и оставьте у себя.
Самое главное - бухгалтерия должна чувствовать, что Вы готовы идти до конца.

Новый порядок возврата НДФЛ подтвержден в "инструктивном" Письме Минфина и ФНС от от 6 апреля 2011 г. N КЕ-4-3/5392@

................................
Вопрос: Подлежат ли налогообложению доходы физических лиц, полученные за счет средств грантов, предоставленных организациями-работодателями?

Ответ: В соответствии с п. 6 ст. 217 Кодекса освобождаются от налогообложения суммы, получаемые налогоплательщиками в виде грантов (безвозмездной помощи), предоставленных для поддержки науки и образования, культуры и искусства в Российской Федерации международными, иностранными и (или) российскими организациями по перечню таких организаций, утверждаемому Правительством Российской Федерации.
Российский фонд фундаментальных исследований (далее - РФФИ) включен в Перечень российских организаций, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 15.07.2009 N 602 "Об утверждении Перечня российских организаций, получаемые налогоплательщиками гранты (безвозмездная помощь) которых, предоставленные для поддержки науки, образования, культуры и искусства в Российской Федерации, не подлежат налогообложению".
Из представленных материалов следует, что финансовая поддержка осуществляется РФФИ на основании Соглашения между РФФИ и организацией, обслуживающей проект в соответствии с Правилами организации и проведения работ по проектам, поддержанным РФФИ, утвержденными Решением Совета РФФИ от 12.03.2008 (далее - Правила).
Пунктом 2.1.3 Правил определено, что средства для выполнения поддержанного РФФИ проекта выделяются РФФИ в виде гранта и предоставляются исключительно в распоряжение руководителя конкурсного проекта под его личную ответственность и должны расходоваться строго на цели, предусмотренные проектом.
При этом руководитель проекта имеет право расходовать средства гранта в соответствии с утвержденной РФФИ сметой расходов и с нормативными документами РФФИ.
Согласно п. 2.5.2 Правил обеспечение выполнения проекта в соответствии с заявленными программой и сроками является обязанностью руководителя проекта.
В соответствии с п. 2.7 Правил организация соблюдает порядок финансово-хозяйственного и технического обслуживания выполнения конкурсных проектов.
Средства, поступающие на лицевой внебюджетный счет бюджетной организации от РФФИ, могут использоваться организацией на цели компенсации организационно-технических расходов по обслуживанию проектов в размере не более 15 процентов из каждой поступающей суммы по согласованию с руководителями проектов.
Из вышеизложенного следует, что получателями грантов являются физические лица в лице руководителя конкурсного проекта и исполнителей проекта.
Следовательно, средства, выплачиваемые из сумм грантов по распоряжению руководителей проекта научным работникам, принимающим участие в проектах РФФИ, освобождаются от налогообложения налогом на доходы физических лиц в соответствии с п. 6 ст. 217 Кодекса.
Возврат налогоплательщику суммы излишне удержанного налога на доходы физических лиц производится исходя из положений ст. ст. 78 и 231 Кодекса.
В данном случае суммы налога, излишне удержанные налоговым агентом, в соответствии со ст. 231 Кодекса могут быть возвращены налоговым агентом налогоплательщику на основании его заявления.
........................................

Позвонив в канцелярию ФНС, можно узнать под каким исходящим номером данное письмо было передано в УФНС по г.Москвы (а также в другие региональные отделения ФНС). А уже в региональных отделениях можно узнать под каким исходящим номером оно было передано в местные (районные) налоговые.
А то часто местные налоговые говорят: "Мы об этом письме ничего не знаем и работаем по другим инструкциям."

А я пока так и не могу добиться возврата за 2009-2010 гг((( наша бухгалтерия отправляет нас в суд ((( обращалась к руководству... но начальство, по-видимому, не голодное и считает, что бухгалтерия права, поскольку двойственность в принадлежности денег РФФИ есть: без подписи представителя организации грантополучатель распоряжаться полученными средствами не может. что делать?

Вы пишите личное заявление в Вашу бухгалтерию, где просите оформить Вам возврат. Они обязаны Вам письменно отказать. И только этот отказ или отказ принять заявление оспаривается в суде.
По идее это должны делать профсоюзы.
Про РФФИ здесь:
"Новый порядок возврата НДФЛ подтвержден в "инструктивном" Письме Минфина и ФНС от от 6 апреля 2011 г. N КЕ-4-3/5392"
Цитировалось выше. Начальнику и бухгалтеру нужно просто объяснить: есть письмо Минфина и ФНС, им то что надо?

О налогообложении грантов РФФИ

В связи с вопросами, возникающими по налогообложению сумм грантов, получаемых физическими лицами, РФФИ публикует письмо ответ Федеральной Налоговой Службы (ФНС России) в ФГУП «Государственный научный центр Российской Федерации Институту Теоретической и Экспериментальной Физики» для сведения пользователей.

http://www.rfbr.ru/rffi/ru/contest/n_526/o_29455

Уважаемые участники форума!
Хочу выразить вам всем огромную благодарность за разъяснение темных дебрей российского налогового законодательства. С помощью ваших советов и ссылок нам (мне и шефу) удалось-таки переломить нашу несгибаемую бухгалтерию и получить искомые, незаконно удержанные суммы из денег грантов РФФИ. Мы уже второй день национальные герои институтского масштаба.
Ещё раз огромное спасибо за помощь в столь трудном деле - борьбе с российской бюрократией. Нам помогло письмо в ФНС, причем отправляли мы его через официальный сайт данной организации. Сначала бухгалтерия смотрела на нас как на умалишенных. Но теперь как-то по-другому смотрит. Видно нахлобучили их за неправедные поступки... Всем успехов в борьбе за правое дело!

а у нас продолжение катавасии(((
не прошло и полгода, как все-таки бухгалтерия согласилась на возврат, НО только научным сотрудникам! инженерный состав ни в счет, аспиранты не в счет, даже если они исполнители и работали по грантам. ну как так-то, уже сил больше никаких нет.

У меня тоже была стажировка по моб_ст. НДФЛ удержали. Бодаться с бухгалтерией, да ещё и не своего Института, неохота. Не понимаю - неужто у всех выплаты по 100т.р., чтоб тратить столько своих сил и времени на возврат этих 13%??? Да чёрт с ними, этими 13% - по сравнению с +15% Институту и 34% "страховых". Да и вобще, тартить и так мизерное финансирование с грантов на зарплату, ИМХО сплошное расточительство.
Прошу не считать меня "зажравшимся буржуем": я простой к.б.н. в "сильно заМКАДном" Институте, жильё ведомсвенное, авто, в отличие от наших аспирантов, тоже нет, по пол-года мотаюсь в командировках. В науку шёл осознанно, понимая что "зашибать бабло" не получится. Опять же ИМХО - не хотите "бодаться" с налоговой - не "выбрасывайте" деньги на зарплату, а лучше купите реактивы и пластика для работы - полезнее и выгоднее будет.

Страховые с этого года меньше.
А бороться с бухгалтерией надо.